住民税の日本語：対象・申告・納付
日本に住む外国人の方へ。住民税の申告と納付で使う日本語のページです。
住民税の日本語は対象・申告・納付の言葉と期限を準備します
日本に住んで収入がある人には、住民税がかかることがあります。このページでは、新宿区の公式の案内をもとに、住民税の言葉と、税務課の窓口で使う日本語を練習します。
このページの要点
- 住民税は、原則として毎年1月1日に、その区市町村に住民登録のある方が対象です。国籍は問いません。
- 給与から差し引かれない人は、区から届く納税通知書と納付書で納めます。
- 納税通知（6月上旬）の前に出国する場合は、納税管理人を定めるか、予納をします。
例文と練習の手順は編集上の提案です。税額や手続きは人によって違います。自分の場合は、住んでいる区や市の税務課で確認してください。
住民税は均等割・所得割・普通徴収・特別徴収を区別します
住民税の言葉の意味を覚えます。
新宿区の案内では、住民税には均等割と所得割があります。均等割は、所得にかかわらず同じ額です。所得割は、前年中の所得等に応じて計算します。前年中の所得が基準額以下の方には、住民税はかかりません。基準額は、本人の年齢や扶養家族数などによって異なります。
普通徴収とは、自分で納付書を使って納める方法です。特別徴収とは、会社が毎月の給与から差し引いて、本人に代わって納める方法です。納税管理人とは、本人が日本にいないときに、代わりに税金の手続きをする人です。
出典：新宿区外国人向け生活情報ホームページ「住民税」、新宿区「納付のご案内」。
住民税は申告する・通知を受け取る・期限までに納めるの順に進めます
- 1月1日にどこに住民登録していたかを確かめます。居住地が変わった場合でも、1月1日現在、住民登録していた区市町村に納めます。
- 申告が必要かを確かめます。毎年3月15日までに、前年中の所得を区役所税務課に申告します。税務署に所得税の確定申告をした方や、給与所得のみで会社から給与支払報告書が出ている場合などは、申告する必要はありません。
- 6月に届く納税通知書を読みます。
- 期限までに納めます。
- 出国する予定があるときは、出国前に手続きをします。
たとえば、税務課の窓口で申告が必要か聞く場合は、「去年はアルバイトの収入だけでした。住民税の申告は必要ですか」と聞きます。
住民税の納期限と納め方を表で確認します
新宿区の案内にある普通徴収の納期限を表にしました。
表：住民税（普通徴収）の納期限
| 期 | 納期限 |
|---|---|
| 第1期 | 6月末 |
| 第2期 | 8月末 |
| 第3期 | 10月末 |
| 第4期 | 翌年1月末 |
末日が土曜日・日曜日・祝休日の場合は、翌日の開庁日が納期限です。納める場所は、銀行などの金融機関、ゆうちょ銀行・郵便局の窓口、区役所税務課、特別出張所、コンビニエンスストア（30万円以下）などです。口座振替もできます。
スマートフォンでも納められます。スマートフォン決済アプリでは、請求書に印刷されたバーコードをアプリのカメラで読み取って支払います。Pay-easy（ペイジー）マーク付きの納付書は、ペイジー対応の金融機関ATM、パソコン、スマートフォンから支払えます。納付書に印字されたeL-QRやeL番号を使って、スマートフォンやパソコン、ATM等で納めることもできます。期別を間違えて納付した場合でも、別の期に充てることはできません。
表：税務課の窓口で使う日本語
| 場面 | 使う文 | 確かめる内容 |
|---|---|---|
| 申告を聞く | 住民税の申告は必要ですか。 | 申告の有無 |
| 通知書を見せる | この通知書の意味を教えてください。 | 税額と期限 |
| 払い方を聞く | コンビニで払えますか。 | 納める場所 |
| 出国を伝える | 来年の3月に帰国します。住民税はどうすればいいですか。 | 出国前の手続き |
| もう一度聞く | すみません、もう一度ゆっくりお願いします。 | 聞き取れなかった所 |
会社員・会社をやめた・帰国の3場面で住民税の日本語を使います
場面1：会社の給与から住民税が引かれています
給与所得者の方は、会社が毎月の給与から差し引いて、本人に代わって納めます（特別徴収）。普通徴収で納めている人がこの方法に切り替えたいときは、雇用主の承諾が必要で、手続きは雇用主と区役所税務課の間で行います。
出典：新宿区「納付のご案内」。
場面2：会社をやめて、自分で納めることになりました
特別徴収で住民税を納めていた人が、退職等により給与の支払いを受けなくなった時は、退職時に一括徴収された場合を除き、その残額は普通徴収で納めます。納期限までに納めなかった場合、遅延した日数に応じた延滞金が加算されます。
たとえば、通知書が届いて分からない場合は、「会社をやめました。この納付書で払えばいいですか」と聞きます。
出典：新宿区「納付のご案内」。
場面3：日本を出国して帰国します
住民税の課税対象者が納税通知（6月上旬）前に出国する場合は、納税管理人を定めるか、予納（事前に住民税を納める制度）をします。納税通知を受け取った後に出国する場合は、納税管理人を定めるか、全額を納めます。1月2日以降に転出等により住所地が変わっても、納付する区市町村は変わりません。
印刷して使う住民税の日本語チェック
- 「均等割」「所得割」の意味が分かります。
- 「普通徴収」「特別徴収」の違いが分かります。
- 1月1日に住民登録していた区市町村を言えます。
- 申告が必要かを聞けます。
- 納期限の4回を知っています。
- 納める場所を知っています。
- 会社をやめたら自分で納めることがあると知っています。
- 出国前に納税管理人か予納が必要だと知っています。
- 「この通知書の意味を教えてください」と言えます。
- 「もう一度ゆっくりお願いします」と言えます。
住民税で使う日本語のよくある質問
住民税の日本語は、対象、申告、納め方を確かめるために使います。
外国人も住民税を払いますか？
新宿区の案内では、原則として毎年1月1日に、その区市町村に住民登録のある方が対象になります（国籍は問いません）。前年中の所得が基準額以下の方には、住民税はかかりません。基準額は、本人の年齢や扶養家族数などによって異なります。
住民税の申告は必要ですか？
新宿区の案内では、毎年3月15日までに、前年中の所得を区役所税務課に申告します。ただし、税務署に所得税の確定申告をした方、給与所得のみの方で会社などから給与支払報告書が区役所に提出されている場合などは、申告する必要はありません。
住民税はいつ払いますか？
自分で納める普通徴収の納期限は、第1期が6月末、第2期が8月末、第3期が10月末、第4期が翌年1月末です。末日が土曜日・日曜日・祝休日の場合は翌日の開庁日が納期限です。会社の給与から引かれる人は、会社が毎月納めます。
引っ越したら、住民税はどこに払いますか？
居住地が変わった場合でも、1月1日現在、住民登録していた区市町村に納めます。1月2日以降に転出等により住所地が変わっても、納付する区市町村は変わりません。
帰国するとき、住民税はどうしますか？
納税通知（6月上旬）前に出国する場合は、納税管理人を定めるか、予納をします。納税通知を受け取った後に出国する場合は、納税管理人を定めるか、全額を納めます。出国の前に、税務課で手続きを確かめてください。
住民税の日本語を学ぶ教材と公式の案内
手続きは区の公式の案内、生活の日本語の練習は公的な学習サイトを使います。
文化庁の日本語学習サイト「つながるひろがる にほんごでのくらし」は、日本語を初めて学ぶ外国人を想定し，身近な生活の場面で使用する日本語の学習が可能となるよう，動画中心の日本語学習教材として設計されています。
出典：文化庁「「生活者としての外国人」のための日本語学習サイト「つながるひろがる にほんごでのくらし」新たな言語と場面を追加しました」。
住民税の日本語の出典
住民税の日本語の関連ページと最終確認日
このページの公式の案内は、2026年10月15日に確認しました。税の決まりは変わることがあります。手続きの前に、区の最新の案内を確認してください。